五、费用管理制度

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五、费用管理制度

2007-07-21 10:20:00

　　第一条公司内员工报销票据实行一支笔审批办法，由总经理负责。
　　第二条原辅材料采购凭采购审批单、入库单、化验单、发票(或收据、证明单)采购合同到公司财务审核后交领导审批报销。
　　第三外来发票、收据、证明单开具数量、单价、金额不相符的票据不予报销。
　　第四条差旅费用报销(公司业务员除外)
　　(1) 出差人员必须在回公司后48小时内到公司财务办理报销手续。
　　(2) 出差人员报销差旅费时必须注明出差时间、地点、事由，并且同时在票据上予以注明。
　　(3) 出差人员报销业务招待费时须注明时间、地点、人员、事由并有证明人确认，按公司业务招待费开支标准报销。
　　(4)出差人员差旅费用报销标准：
　　①长途车、船费在规定范围报销。
　　A、部门经理及以上人员可以乘坐火车硬卧，如遇乘坐硬座，节约费用归出差人员，超标费用自理。
　　B、其余人员只能乘坐火车硬座，超标费用自理。
　　②住宿费、市内交通费、出差补助费实行包干制(见表)。
　　③济南市辖区不享受以上出差费用标准，具体如下：
　　A、市内公共汽车费实报实销。
　　B、因事不能回公司就餐的，报销误餐补助费：5元／天。
　　C、出租车费不得报销。
　　④严禁乘坐飞机，特殊情况必须报经公司批准。
　　第五条车辆使用费用报销：
　　(1)车辆外出回来报账时，票据必须凭派车单及部门主管签字确认后报销。
　　(2)车辆更换零部件，必须经领导审批，同时退回旧部件，办理报销手续。
　　(3)车辆大修必须报经公司总经理审批并指定专业维修厂进行，开具发票报销(必须交回更换旧件)。
　　(4)因主观原因违规罚款的票据不予报销。
　　第六条业务招待费
　　(1)外地客户因业务工作来公司所在地参观考察需要宴请的，应本着节约的原则，由公司安排一次宴请，其余时间按工作餐接待。
　　(2)宴请标准：总经理出面宴请的，每人每次可在50元以内，部门经理出面宴请的，每人每次可在30元以内，其他人员出面宴请的，每人每次可在20元以内。
　　(3)工作餐接待标准为每人每天20元。
　　(4)对重要客人赠送礼品、红包，应事先提交书面报告，按总经理批示的标准执行。未经批准，任何人不得擅自赠送礼品、红包。
　　(5)接待客人时须视重要程度，合理合宜安排娱乐活动，原则上安排一次，不准连场。A、卡拉0K每人每次控制在100元以内；B、桑拿每人每次控制在150元以内。
　　(6)公司营销人员回公司开会及员工节日加餐，由公司食堂办理，费用标准为15．00元/人、次，特殊情况需外出宴请的，每人每次可在40元以内。
　　第八条报销票据弄虚作假者按票面金额2倍罚款。第九条票据审批程序：所有票据报销必须经部门主管签字确认。



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